Come si calcolano le attività ponderate per il rischio
L'attività ponderata per il rischio (nota anche come RWA) è costituita dalle attività o dalle esposizioni fuori bilancio di una banca, ponderate in base al rischio. [1] Questo tipo di calcolo delle attività viene utilizzato per determinare il requisito patrimoniale o il coefficiente di adeguatezza patrimoniale (CAR) per un istituto finanziario. Nell'accordo di Basilea I pubblicato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, il Comitato spiega perché l'utilizzo di un approccio basato sulla ponderazione del rischio è la metodologia preferita che le banche dovrebbero adottare per il calcolo del capitale: [2]
- fornisce un approccio più semplice per confrontare le banche in diverse aree geografiche Le
- esposizioni fuori bilancio possono essere facilmente incluse nei calcoli dell'adeguatezza patrimoniale
- Le banche non sono dissuase dal detenere attività liquide a basso rischio nei loro libri contabili
Di solito, diverse classi di attività sono associati a fattori di ponderazione del rischio diversi. Il calcolo dei fattori di ponderazione del rischio dipende dal fatto che la banca abbia adottato il metodo standardizzato o IRB nell'ambito del quadro di Basilea II. [3]
Ad alcuni asset, come le obbligazioni, viene assegnato un rischio più elevato rispetto ad altri, come i contanti o i titoli di Stato/obbligazioni. Poiché diversi tipi di attività hanno profili di rischio diversi, la ponderazione delle attività in base al loro livello di rischio si adegua principalmente per le attività meno rischiose, consentendo alle banche di attualizzare le attività a basso rischio. Nell'applicazione più elementare, al debito pubblico è consentita una "ponderazione del rischio" dello 0% [4] - cioè, viene sottratto dalle attività totali ai fini del calcolo della CAR.
Nel 1988 il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha redatto un documento che raccomanda determinati standard e regolamenti per le banche. Questo fu chiamato Basilea I, e il Comitato se ne uscì con un quadro riveduto noto come Basilea II. La raccomandazione principale di questo documento è che le banche dovrebbero detenere un capitale sufficiente ad almeno l'8% delle loro attività ponderate per il rischio. [5] Più recentemente, il comitato ha pubblicato un altro quadro riveduto noto come Basilea III. [6] Il calcolo dell'importo delle attività ponderate per il rischio dipende dalla revisione dell'Accordo di Basilea seguita dall'istituto finanziario. La maggior parte dei paesi ha implementato una versione di questo regolamento. [7]
Esempio
Per un esempio di come vengono calcolate le attività ponderate per il rischio e la derivazione del coefficiente di capitale, si veda [8]
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