Come incidono sulle imposte i pagamenti degli assegni familiari

Una delle responsabilità più significative e durature di un genitore è quella di provvedere al benessere del proprio figlio, un dovere che rimane anche quando i genitori si separano. Il mantenimento dei figli aiuta a fornire ai figli il sostegno finanziario di cui hanno bisogno dopo un divorzio. Tuttavia, i genitori potrebbero essere incerti su come il mantenimento dei figli influisca sulle loro tasse. Comprendere le implicazioni fiscali del mantenimento dei figli è importante per prendere decisioni informate durante e dopo un divorzio in Nebraska.

Mantenimento dei figli vs. alimenti: quale è tassabile in Nebraska?

È importante comprendere la distinzione tra mantenimento dei figli e alimenti (mantenimento del coniuge), poiché sono trattati in modo diverso ai sensi della legge fiscale e possono avere implicazioni finanziarie variabili per entrambe le parti coinvolte.

Sia

legge federale che quella statale del Nebraska specificano che i pagamenti per il mantenimento dei figli non sono considerati reddito imponibile. Se sei il Genitore che riceve il mantenimento dei figli, non è necessario segnalare questi pagamenti nella dichiarazione dei redditi. Allo stesso modo, se stai effettuando pagamenti per il mantenimento dei figli, non puoi detrarli dal tuo reddito al momento della dichiarazione dei redditi. Questa regola si applica indipendentemente dal modo in cui viene determinato l'accordo, ad esempio attraverso un'ordinanza del tribunale o un accordo reciproco.

Lo scopo principale del mantenimento dei figli è quello di avvantaggiare il figlio, e le leggi fiscali lo riflettono esentandolo dalla dichiarazione dei redditi e dalle detrazioni.

Gli alimenti

, o mantenimento del coniuge, sono trattati in modo molto diverso. Per i divorzi perfezionati prima del 31 dicembre 2018, gli alimenti sono considerati reddito imponibile per il coniuge che li riceve e deducibili per il coniuge che effettua i pagamenti. Ciò crea un onere fiscale per il destinatario, ma consente al pagatore di ridurre il proprio reddito imponibile.

Tuttavia, per i divorzi finalizzati a partire dal 1° gennaio 2019, c'è stato un cambiamento significativo nelle diritto tributario. Ai sensi del codice fiscale rivisto, i pagamenti degli alimenti non sono più considerati reddito imponibile per il destinatario e il pagatore non può più detrarli dalle tasse. Questo cambiamento ha avuto un impatto importante sugli accordi di divorzio, in particolare in Nebraska, dove ha spostato le dinamiche finanziarie tra gli ex coniugi.

È importante comprendere queste distinzioni, perché il modo in cui gli alimenti e il mantenimento dei figli influiscono sulle tasse può influenzare in modo significativo la pianificazione finanziaria, le strategie di negoziazione e la stabilità finanziaria a lungo termine dopo un divorzio. Consultare un professionista legale o fiscale in Nebraska può aiutare entrambe le parti a essere pienamente consapevoli di come queste leggi influenzino la loro situazione specifica.

Determinare chi può rivendicare il figlio come dipendente

Quando i genitori divorziano, determinare quale genitore può rivendicare il figlio come a carico in base alle proprie tasse può avere determinate implicazioni finanziarie. L'IRS ha linee guida specifiche per determinare lo stato di dipendenza in caso di genitori divorziati o separati e queste regole si applicano in modo coerente in tutti gli stati, incluso il Nebraska. In genere, il genitore affidatario, quello con cui il bambino trascorre il maggior numero di notti durante l'anno, ha il diritto di rivendicare il figlio come dipendente. Tuttavia, ci sono circostanze in cui questo status può essere negoziato o trasferito al genitore non affidatario.

Regole dell'IRS per la richiesta di un figlio come dipendente:

Regola del genitore affidatario : il genitore che ha il figlio per più della metà dell'anno (almeno 183 notti) è considerato il genitore affidatario e generalmente ha il diritto di rivendicare il figlio come dipendente dalle sue tasse.
Modulo 8332 - Rilascio del reclamo : Il genitore affidatario può trasferire il diritto di rivendicare il figlio al genitore non affidatario firmando il modulo IRS 8332. Questo modulo rilascia il genitore affidatario diritto all'esenzione a carico e consente al genitore non affidatario di rivendicare il figlio per quell'anno fiscale.
Accordo sul decreto di divorzio : in alcuni casi, le sentenze di divorzio del Nebraska possono specificare quale genitore rivendicherà il figlio come dipendente. I genitori possono concordare di alternare gli anni o dividere le esenzioni quando sono coinvolti più figli. Questi accordi dovrebbero essere formalizzati nel decreto per evitare conflitti.
Benefici fiscali per la richiesta di persone a carico : il genitore che dichiara il figlio come dipendente può beneficiare di ulteriori vantaggi fiscali, come il credito d'imposta per i figli e il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC), nonché potenziali detrazioni per le spese per l'assistenza all'infanzia e l'istruzione.
Regola del tie-breaker : se entrambi i genitori tentano di rivendicare il figlio, l'IRS utilizza una regola "tie-breaker". Il genitore con cui il figlio ha vissuto più a lungo durante l'anno avrà il diritto di rivendicare il figlio sulle loro tasse. Se il figlio ha trascorso lo stesso tempo con entrambi i genitori, l'IRS concederà l'esenzione al genitore con il reddito lordo rettificato (AGI) più elevato.

Comprendere e seguire queste regole può aiutare i genitori a evitare inutili controversie e potenziali problemi con l'IRS.

Considerazioni specifiche del Nebraska per il mantenimento dei figli e le tasse

Mentre il Nebraska segue le leggi fiscali federali in materia di mantenimento dei figli, ci sono alcuni aspetti unici dei procedimenti di divorzio del Nebraska che i genitori dovrebbero considerare.

Dare priorità alle esigenze del bambino rispetto alle considerazioni

fiscali In Nebraska, i tribunali danno la priorità all'interesse superiore del bambino quando determinano gli accordi o le modifiche per il mantenimento dei figli. Questa attenzione significa che le decisioni vengono prese principalmente pensando al benessere del bambino, piuttosto che alle implicazioni fiscali. Le esigenze finanziarie del bambino avranno sempre la precedenza su qualsiasi potenziale tassa benefici o oneri che le disposizioni di sostegno potrebbero creare per i genitori.

Pagamenti volontari e trattamento fiscale

I genitori devono capire che i pagamenti volontari effettuati per spese extra, come attività extrascolastiche, regali o altre spese oltre a quanto richiesto dal tribunale, non sono considerati parte del mantenimento formale dei figli. Questi pagamenti non sono deducibili dalle tasse per il genitore pagante, né modificano il trattamento fiscale dei pagamenti. I genitori dovrebbero tenerne conto quando forniscono sostegno finanziario al di fuori dell'accordo di mantenimento dei figli ordinato dal tribunale.

Spese mediche e detrazioni fiscali

In molti accordi di divorzio del Nebraska, entrambi i genitori possono condividere la responsabilità di coprire le spese mediche del figlio. Ciascun genitore può richiedere una detrazione per queste spese, anche se sta rimborsando l'altro genitore per la sua quota. La detrazione si basa sul reddito di ciascun genitore quota proporzionale delle spese. In genere, per beneficiare di questa detrazione, le spese mediche e dentistiche totali devono superare il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI) del genitore pagante. Consultare un CPA e un avvocato divorzista può aiutare a garantire che la tua situazione sia gestita correttamente.

Navigare in sicurezza tra il mantenimento dei figli e le tasse

Quando si naviga nel mantenimento dei figli in Nebraska, è importante capire che non influisce direttamente sulle tasse. Tuttavia, considerare il quadro finanziario più ampio, compresi gli alimenti e i benefici fiscali relativi ai figli, può aiutarti a pianificare un futuro migliore. Se stai negoziando o modificando un accordo di mantenimento dei figli, consultare un avvocato divorzista e di diritto di famiglia che comprende le leggi del Nebraska può garantire che i tuoi obblighi finanziari e legali siano rispettati.

Se hai domande sul mantenimento dei figli, sugli alimenti o sulle implicazioni fiscali del tuo divorzio, contatta Nebraska Legal Group. I nostri esperti avvocati divorzisti e di diritto di famiglia sono pronti a guidarti attraverso il processo e ad aiutarti a proteggere il futuro finanziario della tua famiglia.