Come funziona uno scaglione fiscale
Scaglioni fiscali 2025 e aliquote dell'imposta federale sul reddito
Per l'anno fiscale 2025, che si applica alle imposte presentate nel 2026, ci sono sette scaglioni fiscali federali con aliquote dell'imposta sul reddito del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Si tratta delle stesse fasce fiscali applicate per l'anno fiscale 2024.
Gli scaglioni fiscali fanno parte di un sistema fiscale progressivo in cui il livello delle aliquote fiscali aumenta progressivamente all'aumentare del reddito di un individuo. I redditi bassi rientrano nelle fasce fiscali con aliquote fiscali relativamente basse, mentre i guadagni più elevati rientrano nelle fasce con aliquote più elevate.
Gli scaglioni attuali sono stati stabiliti dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017, ma le soglie di reddito per i singoli scaglioni possono essere adeguate all'inflazione.
Attualmente
- negli Stati Uniti esistono sette scaglioni fiscali federali, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.
- Il sistema fiscale statunitense è progressivo, con Le persone con un reddito inferiore sono tassate con aliquote più basse e quelle con un reddito più alto tassate con aliquote più elevate.
- A meno che il tuo reddito totale non rientri solo nella fascia fiscale più bassa, ti vengono addebitate più aliquote, in base alle fasce aggiuntive in cui fluisce il tuo reddito.
- In genere, l'Internal Revenue Service (IRS) adegua le fasce fiscali all'inflazione ogni anno.
- Esistono numerosi modi legali per ridurre le tasse, tra cui la riduzione del reddito imponibile tramite contributi ai conti pensionistici e l'utilizzo dei crediti d'imposta a cui potresti avere diritto.
Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2025
| Aliquote fiscali marginali 2025 per reddito e stato di dichiarazione dei redditi | ||
|---|---|---|
| Aliquota fiscale | per single filer | Per coppie sposate che presentano congiuntamente |
| 10% | $ 11.925 o meno | $23.850 o meno |
| 12% | $ 11.926 a $ 48.475 | $ 23.851 a $ 96.950 |
| 22% | $ 48.476 a $ 103.350 | $96.951 a $ 206.700 |
| 24% | $ 103.351 a $ 197.300 | $ 206.701 a $ 394.600 |
| 32% | $ 197.301 a $ 250.525 | $ 394.601 a $ 501.050 |
| 35% | Da $ 250,526 a $ 626,350 | Da $ 501,051 a $ 751,600 |
| 37% | Oltre $ 626,350 | Oltre $ 751,600 |
Fonte: Internal Revenue Service (IRS)
Ecco, per confronto, le fasce e le aliquote fiscali federali del 2024.
| Aliquote fiscali marginali 2024 per reddito e stato di dichiarazione dei redditi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aliquota fiscale | per i single per le | coppie sposate che presentano congiuntamente | per le coppie sposate che presentano separatamente | per i capofamiglia 10 |
| % | $11.600 o meno | $ 23.200 o meno | $ 11.600 o meno | $ 16.550 o meno |
| 12% | $ 11.601 a $ 47.150 $ | 23.201 a $ 94.300 | Da $ 11.601 a $ 47.150 | Da $ 16.551 a $ 63.100 |
| 22% | Da $ 47.151 A $ 100.525 Da | $ 94.301 A $ 201.050 Da | $ 47.151 A $ 100.525 Da | $ 63.101 A $ 100.500 |
| Da $ 100.526 a $ 191.950 | Da $ 100.526A $ 191.950 | Da $ 100.501 A $ 191.950 | ||
| 32% | Da $ 191.951 A $ 243.725 | Da $ 383.901 a $ 487.450 $ | 191.951 a $ 243.725 | $ 191.951 a $ 243.700 |
| 35% | $ 243.726 a $ 609.350 $ | 487.451 a $ 731.200 | $ 243726 a $ 365.600 | $ 243.701 a $ 609.350 |
| 37% | oltre $ 609.351 | oltre $ 731.201 oltre | $ 365.601 | oltre $ 609.351 |
Fonte: Internal Revenue Service (IRS)
Come funzionano
le fasce dell'imposta sul reddito La maggior parte dei contribuenti, tutti tranne quelli che rientrano solo nella fascia minima, hanno un reddito tassato progressivamente. Ciò significa che il loro reddito è soggetto a più aliquote oltre l'aliquota nominale della loro fascia fiscale. Le gamme di dollari in ciascuna fascia variano anche in base allo stato di deposito (single, sposato che presenta congiuntamente e vedove qualificate, sposato che presenta separatamente e capofamiglia).
Un reddito annuo di $ 100,000 rientra nella fascia fiscale del 22% per tutti gli stati di deposito nell'anno fiscale 2025. Tuttavia, tutti i $ 100.000 non sono tassati al 22%. È tassato con aliquote diverse che sono allineate con le varie fasce di reddito che coprono i segmenti di reddito fino a $ 100.000. Quindi, in definitiva, un contribuente paga meno di quanto pagherebbe se il suo reddito totale fosse tassato al 22%.
Ciò significa anche che la fascia fiscale di un contribuente non riflette necessariamente la percentuale del suo reddito che pagherà in tasse, quella che è nota come aliquota fiscale effettiva.
Esistono numerose fonti online per trovare la tua specifica fascia di imposta federale sul reddito, comprese le tabelle fiscali annuali dell'IRS, che forniscono stati di dichiarazione dei redditi altamente dettagliati con incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.
Altri siti Web forniscono calcolatori di scaglioni fiscali che fanno i conti per te, purché tu conosca il tuo stato di deposito e il reddito imponibile. La tua fascia fiscale può cambiare di anno in anno, a seconda Adeguamenti all'inflazione e cambiamenti nel reddito e nello stato di dichiarazione, quindi vale la pena controllare annualmente.
Esempio: Come calcolare le tasse
Ecco la responsabilità fiscale e l'aliquota fiscale effettiva per un singolo dichiarante con un reddito imponibile di $ 50.000 nel 2025:
I primi $ 11.925 sono tassati al 10%: $ 11.925 × 0,10 = $ 1.192,50
I successivi $ 11.926 a $ 48.475, o $ 36.549, sono tassati al 12%: $ 36.549 × 0,12 = $ 4.385,88
Infine, I restanti $ 1.525 (ciò che rimane del reddito di $ 50.000) sono tassati al 22%: $ 1.525 × 0,22 = $ 335,50
Aggiungi le tasse dovute in ciascuna delle scaglioni:
Tasse totali: $ 1.192,50 + $ 4.385,88 + $ 335,50 = $ 5.913,88
L'aliquota fiscale effettiva dell'individuo è circa il 13% del reddito:
Dividi le tasse totali per i guadagni annuali: $ 5.913,88 ÷ $ 50.000 = 0,12
Moltiplica 0,12 per 100 per convertire in una percentuale, che è il 12%.
che cosa È un'aliquota fiscale marginale?
Grazie al suo sistema fiscale progressivo, gli Stati Uniti utilizzano un'aliquota fiscale marginale per determinare le tasse dovute. Un'aliquota fiscale marginale determina l'imposta pagata su un dollaro aggiuntivo di reddito che porta un contribuente in una fascia fiscale più alta.
L'aliquota fiscale marginale aumenta all'aumentare del reddito di un contribuente. Ci sono aliquote fiscali diverse per vari livelli di reddito. In altre parole, i contribuenti pagheranno l'aliquota fiscale più bassa sul primo "scaglio" o livello di reddito imponibile, un'aliquota più alta sul livello successivo e così via.
Per determinare quale fascia fiscale utilizzare, è necessario prima calcolare il reddito imponibile, compresi i redditi da lavoro e da investimento meno le rettifiche e le detrazioni.
Che cos'è un'aliquota fiscale effettiva?
Un'aliquota fiscale efficace è la percentuale di imposta dovuta sul reddito imponibile. L'aliquota fiscale effettiva è inferiore all'aliquota fiscale marginale perché quest'ultima suddivide il reddito in diversi livelli. Il reddito al primo livello è tassato a un'aliquota bassa e ogni livello superiore è tassato a un'aliquota progressivamente più alta rispetto al livello precedente.
Puoi determinare qual è la tua aliquota fiscale effettiva dividendo la tua imposta totale per il tuo reddito imponibile sulla tua dichiarazione dei redditi federale. Sul modulo 1040, dividi la cifra alla riga 24 (la tua imposta totale) per la cifra alla riga 15 (il tuo reddito imponibile), quindi moltiplica quella cifra per 100.
Come ridurre le detrazioni fiscali
Ledetrazioni
diminuiscono l'importo del tuo reddito soggetto a tasse, quindi cerca di prenderne il maggior numero possibile. Ad esempio, puoi contribuire il massimo a un conto pensionistico al lavoro, come un 401 (k), e/o contribuire a un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA). Se hai la possibilità di un piano di assicurazione sanitaria ad alta franchigia sul posto di lavoro e apri un conto di risparmio sanitario (HSA), i contributi HSA versati da La deduzione in busta paga è esclusa dal reddito imponibile. Un conto di spesa flessibile (FSA) può anche aiutare a ridurre il reddito imponibile.
Crediti
Assicurati di sfruttare anche i crediti d'imposta a cui hai diritto. I crediti d'imposta derivano direttamente dall'importo dovuto in tasse all'IRS, quello che è noto come un vantaggio dollaro per dollaro. Esempi di crediti d'imposta includono il credito d'imposta per i figli, il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC), il credito d'imposta per le opportunità americane, il credito per l'apprendimento a vita (LLC) e il credito per risparmiatori.
Scaglioni fiscali statali
Alcuni stati non hanno imposte sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas e Wyoming. Washington tassa solo i redditi da investimento e le plusvalenze per alcuni redditi elevati. Il New Hampshire non tassa i salari guadagnati, ma tassa i redditi da investimento e gli interessi. Tuttavia, sta eliminando gradualmente tali tasse, il che porterà il numero di Stati senza imposta sul reddito a otto entro la fine del 2024.
Nel 2024, 12 stati avevano una struttura ad aliquota fissa, con un'unica aliquota applicabile al reddito di un residente: Arizona (2,5%), Colorado (4,40%), Georgia (5,49%), Idaho (5,8%), Illinois (4,95%), Indiana (3,05%), Kentucky (4,0%), Michigan (4,25%), Mississippi (4,7%), North Carolina (4,5%), Pennsylvania (3,07%) e Utah (4,65%).
In altri stati, il numero di scaglioni fiscali varia da tre a ben nove (in California e New York) e addirittura 12 (alle Hawaii). Anche le aliquote marginali di queste fasce variano notevolmente. La California ha il più alto, con un massimo del 13,3%.
Le normative statali sull'imposta sul reddito possono o meno rispecchiare le norme federali. Alcuni stati consentono ai residenti di utilizzare l'esenzione personale federale e gli importi di deduzione standard per calcolare l'imposta sul reddito statale, mentre altri hanno i propri importi di esenzione e detrazione standard.
Come faccio a sapere quale imposta Girone in cui mi trovo?
Il modo più semplice per scoprire in quale fascia fiscale ti trovi è in primo luogo, sapere qual è il tuo stato di deposito (ad esempio, single o sposato che presenta congiuntamente) e, in secondo luogo, guardare gli scaglioni fiscali federali emessi dall'Internal Revenue Service (IRS) e vedere in quale fascia finisce il tuo reddito imponibile. Questa è anche nota come aliquota fiscale marginale. Ad esempio, se il tuo stato di deposito è sposato e il tuo reddito imponibile è di $ 115.000, la tua fascia fiscale è del 22%.
Quanto posso guadagnare prima di pagare il 40% di tasse?
Attualmente, non esiste una fascia fiscale del 40%. Per il 2025, i redditi più alti negli Stati Uniti pagano un'aliquota massima del 37% di imposta federale su tutti i redditi superiori a $ 626,350 (single filer) e $ 751,600 (coppie sposate che presentano congiuntamente) .
Come faccio a calcolare la mia fascia fiscale?
Per stimare quali fasce fiscali saranno i tuoi guadagni rientrare, potresti fare i conti da solo utilizzando le tabelle mostrate sopra o visitando il sito Web dell'Internal Revenue Service (IRS), che fornisce stati di dichiarazione dei redditi altamente dettagliati in incrementi di $ 50 di reddito imponibile (oltre $ 3.000) e fino a $ 100.000.
Il
sistema fiscale federale negli Stati Uniti è progressivo. I contribuenti che rientrano nelle fasce inferiori pagano aliquote inferiori rispetto ai contribuenti nelle fasce superiori. Nel 2024 e nel 2025 ci sono sette scaglioni fiscali federali, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.
A meno che il tuo reddito imponibile non ti collochi nella fascia fiscale più bassa, ti vengono addebitate più aliquote all'aumentare del tuo reddito. Il tuo intero reddito non è soggetto all'aliquota della fascia classificata per il tuo livello di reddito totale.