Come funziona lhsa

¹ Eventuali interessi o guadagni sulle attività dell'HSA sono esenti da imposte mentre sono detenute sul conto. Puoi ricevere distribuzioni esentasse dal tuo HSA, comprese le distribuzioni di interessi o guadagni, per pagare o essere rimborsato per le spese mediche qualificate sostenute dopo aver istituito l'HSA. Se ricevi distribuzioni per altri motivi, l'importo prelevato sarà soggetto all'imposta sul reddito e, se prelevato prima dei 65 anni, decesso o invalidità, potrebbe essere soggetto a un'imposta federale aggiuntiva del 20%. Potresti essere in grado di richiedere una detrazione fiscale per i contributi che tu, o qualcuno diverso dal tuo datore di lavoro, versate al tuo HSA. Ti consigliamo di contattare un consulente fiscale o legale qualificato prima di stabilire un HSA.

Merrill, le sue affiliate e i suoi consulenti finanziari non forniscono consulenza legale, fiscale o contabile. Si consiglia di consultare i propri consulenti legali e/o fiscali prima di effettuare qualsiasi decisioni finanziarie.

Il presente materiale deve essere considerato come un'informazione educativa su considerazioni sanitarie e non intende fornire consigli sanitari specifici. In caso di domande relative alla vostra situazione particolare, contattate il vostro consulente legale o fiscale.

Si prega di consultare il proprio avvocato o consulente fiscale per comprendere le conseguenze fiscali e legali della creazione e del mantenimento di un conto del piano HSA e come ciò potrebbe influire sulla propria situazione particolare.

Sebbene sia possibile utilizzare l'HSA per pagare o essere rimborsati per spese mediche qualificate, se si ricevono distribuzioni per altri motivi, l'importo prelevato sarà soggetto all'imposta sul reddito e potrebbe essere soggetto a un'imposta federale aggiuntiva del 20%. I contributi versati dal datore di lavoro o i contributi versati al lordo delle imposte attraverso un piano del datore di lavoro sono soggetti a determinati requisiti di non discriminazione che possono limitare i contributi dipendenti retribuiti e/o dipendenti chiave. Bank of America consiglia di contattare un consulente fiscale o legale qualificato prima di stabilire un HSA.

I partecipanti possono ricevere distribuzioni esentasse federali dal loro HSA per pagare o essere rimborsati per le spese mediche qualificate sostenute da loro, dai loro coniugi o dalle persone a carico dopo aver istituito l'HSA. Se ricevono distribuzioni per altri motivi, l'importo prelevato sarà soggetto all'imposta federale sul reddito e potrebbe essere soggetto a un'imposta federale aggiuntiva del 20%. Eventuali interessi o guadagni sulle attività nel conto sono esenti da imposte federali sul reddito. Gli importi versati direttamente a un HSA da un datore di lavoro non sono generalmente inclusi nel reddito imponibile. Inoltre, se i partecipanti o qualcun altro versa contributi al netto delle imposte al loro HSA, il contributo può essere deducibile dalle tasse.

Puoi ricevere distribuzioni esentasse per spese mediche qualificate per te, il tuo coniuge e tutte le persone a carico in qualsiasi momento, anche dopo i 65 anni. L'Internal Revenue Service pubblica un elenco delle spese mediche qualificate nella pubblicazione 502, Spese mediche e dentistiche disponibile all'indirizzo irs.gov. Se si utilizzano distribuzioni prima dei 65 anni per spese mediche non qualificate, tali prelievi sono generalmente soggetti all'imposta sul reddito ordinaria più un'imposta federale aggiuntiva del 20% (sebbene l'imposta aggiuntiva del 20% non si applichi in determinate circostanze). All'età di 65 anni e oltre, è possibile prelevare fondi che non sono per spese mediche qualificate senza pagare l'imposta federale aggiuntiva del 20%. Tuttavia, pagherai comunque l'imposta sul reddito ordinaria sui prelievi utilizzati per spese mediche non qualificate. Se muori e il tuo coniuge è il tuo beneficiario HSA, il tuo saldo HSA può essere trasferito al tuo coniuge senza tasse dovute. Le distribuzioni dell'HSA continueranno ad essere soggette all'imposta sul reddito nella misura in cui non vengono utilizzate per spese mediche qualificate. Se il tuo HSA trasferimento dei beni a un beneficiario diverso dal coniuge, il conto cesserà di essere un HSA alla data del decesso e il beneficiario dovrà riportare il valore equo di mercato dei beni HSA ricevuti nel suo reddito lordo. Tuttavia, il beneficiario generalmente può ridurre il proprio reddito dal patrimonio di eventuali spese mediche qualificate del defunto pagate dal beneficiario entro un anno dalla data del decesso. Se nessun beneficiario è nominato o è ancora in vita, i beni HSA vengono trasferiti secondo i termini del trust HSA o dell'accordo sul conto di custodia, il che può comportare il trasferimento al tuo patrimonio.